[Note Quant] IFRS 9 : Méthodes de classification en bucket

7 septembre 2021

Auteur : Practice Quant – Quanteam

Cet article quant démontre comment utiliser le rating et la probabilité de défaut point-in time (ou PD PiT) pour faire la classification des expositions de crédit dans différents buckets en fonction de l’évolution du niveau du risque de crédit.

Les deux problématiques traitées sont :

o Comment mettre en place un algorithme d’optimisation basé sur des ratings et des scénarios de dégradation du risque de crédit ?

o Comment estimer la probabilité de défaut à maturité résiduelle (PDlifetime) à partir des PD PiT ?

Au-delà des problématiques traitées dans cet article, les questions de la prise en compte de l’impact de la crise COVID 19 et des mesures de soutien à l’économie dans la mesure de l’ECL sont soulevées. Les Experts en risque de crédit du Groupe Quanteam ont déjà travaillé sur ces questions auprès de certaines banques. Ils pourront vous accompagner dans les projets de revue de la mesure de l’ECL.

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IFRS 9 : METHODES DE CLASSIFICATION EN BUCKET